Авто и налоги
Транспортный налог на до 100 л.с.в Смоленской области
Пример расчёта транспортного налога для одной мощности внутри диапазона до 100 л.с. в Смоленской области на 2025 год. Проверьте точную мощность автомобиля в форме.
Параметры расчёта
Выберите автомобиль из каталога или задайте мощность вручную - расчёт обновляется мгновенно.
Где и кто платит
Регион и владелец определяют ставку и льготы.
Автомобиль
Категория и мощность - налоговая база расчёта.
Влияет на повышающий коэффициент (перечень Минпромторга), а в части регионов - на ставку.
Расчёт готов
Налог за 2025 год
Значения ФНС совпадаютСверено с расчётом ФНС. Ставка и порядок расчёта сверены с расчётом ФНС России.
- Ставка налога
- 10 ₽/л.с.
- Налоговая база
- 90 л.с.
Ставка вашего диапазона «до 100 л.с. включительно»: 10 ₽/л.с. (1-я из 5 ступеней).
Свыше 100 л.с. ставка станет 20 ₽/л.с., например при 101 л.с.: налог изменится на +1 120 ₽.
Как определена ставка
Ставка 10 ₽/л.с. совпадает в сервисе расчёта и в справочной информации ФНС России.
Данные ФНС актуальны на 31.08.2026 · сверка источников 27.09.2026
Ключевые показатели
- Срок уплаты
- 01.12.2026для физлиц, налог за 2025 год, по справке ФНС
Оценка расходов
- За год
- 900 ₽
- За 3 года
- 2 700 ₽
- За 5 лет
- 4 500 ₽
Оценка по ставке 2025 года. Будущие ставки и льготы могут измениться.
Итог носит справочный характер; точную сумму подтверждает налоговое уведомление.
Официальный источник
Закон Смоленской области "О транспортном налоге"
№ 87-з от 27.11.2002
Срок уплаты для физлиц: Не позднее 01.12.2026
Закон Смоленской области "О транспортном налоге" (в редакции от 27.11.2003 N 85-з, от 27.11.2003 N 86-з, от 03.06.2004 N 24-з, от 14.10.2004 N 55-з, от 24.11.2004 N 64-з, от 24.11.2004 N 65-з, от 28.11.2005 N 105-з, от 06.07.2006 N 85-з, от 28.11.2006 N 129-з, от 29.03.2010 N 7-з, от 01.11.2010 N 92-з, от 23.11.2011 N 96-з, от 31.10.2013 N 92-з, от 10.07.2014 N 83-з, от 30.04.2015 N 38-з, от 30.11.2016 N 119-з, от 15.11.2017 N 127-з, от 14.11.2019 N 127-з, от 26.10.2023 N 100-з, 23.11.2023 № 125-з).
- Ветераны боевых действий
- Участники специальной военной операции и члены их семей (подпункты 9.1-9.4 пункта 1 статьи 407)
- Приемные родители, детские дома семейного типа
- Родители военнослужащих, погибших (умерших) в период прохождения военной службы по призыву или умерших после увольнения с военной службы вследствие военной травмы (за исключением случаев, когда смерть военнослужащих наступила в результате их противоправных действий)
- Организации - в отношении машин скорой помощи и санитарных автомобилей
- Общественные организации инвалидов, среди членов которых инвалиды и их законные представители составляют не менее 80 процентов, а также организации (если среднесписочная численность инвалидов среди их работников составляет не менее 50 процентов, а доля их заработной платы в фонде оплаты труда - не менее 25 процентов), уставный капитал которых полностью состоит из вкладов указанных общественных организаций, и организации, единственным собственником имущества которых являются указанные общественные организации инвалидов
- Организации, выполняющие мобилизационные задания по созданию специальных формирований в виде автотранспортных формирований
- Религиозные организации, а также образовательные организации, единственными учредителями которых являются религиозные организации.
- Организации - в отношении пожарных машин (автомобилей).
- Налогоплательщики, в отношении самолетов, вертолетов и иных воздушных судов, имеющих двигатели, относящихся к легким или сверхлегким гражданским воздушным судам, являющимся единичными экземплярами гражданских воздушных судов авиации общего назначения (для воздушных судов с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно)
- Налогоплательщики, в отношении самолетов, вертолетов и иных воздушных судов, имеющих двигатели, относящихся к легким или сверхлегким гражданским воздушным судам, являющимся единичными экземплярами гражданских воздушных судов авиации общего назначения (для воздушных судов с мощностью двигателя свыше 150 лошадиных сил до 250 лошадиных сил включительно)
- Налогоплательщики, в отношении самолетов, вертолетов и иных воздушных судов, имеющих двигатели, относящихся к легким или сверхлегким гражданским воздушным судам, являющимся единичными экземплярами гражданских воздушных судов авиации общего назначения (для воздушных судов с мощностью двигателя свыше 250 лошадиных сил)
- Один из членов семьи, являющейся многодетной в соответствии с областным законом от 1 декабря 2004 года N 84-з "О мерах социальной поддержки многодетных семей на территории Смоленской области" и имеющей трёх и более детей (в отношении одного транспортного средства с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно)
- Один из членов семьи, являющейся многодетной в соответствии с областным законом от 1 декабря 2004 года N 84-з "О мерах социальной поддержки многодетных семей на территории Смоленской области" и имеющей четырёх и более детей (в отношении одного транспортного средства (автомобиль легковой) с мощностью двигателя до 200 лошадиных сил (до 147,1 кВт) включительно)
- Организации и физические лица в отношении автомобилей, оснащенных только электрическим двигателем (электрическими двигателями)
- Налогоплательщики, осуществляющие международные автомобильные перевозки грузов, в отношении грузовых автомобилей с мощностью двигателя свыше 250 лошадиных сил (свыше 183,9 кВт), используемых для осуществления международных автомобильных перевозок грузов (для автомобилей, соответствующих экологическому классу 4)
- Налогоплательщики, осуществляющие международные автомобильные перевозки грузов, в отношении грузовых автомобилей с мощностью двигателя свыше 250 лошадиных сил (свыше 183,9 кВт), используемых для осуществления международных автомобильных перевозок грузов (для автомобилей, соответствующих экологическому классу 5)
- Налогоплательщики, осуществляющие международные автомобильные перевозки грузов, в отношении грузовых автомобилей с мощностью двигателя свыше 250 лошадиных сил (свыше 183,9 кВт), используемых для осуществления международных автомобильных перевозок грузов (для автомобилей, соответствующих экологическому классу 6)
- Один из членов семьи (родитель, усыновитель), имеющей ребенка-инвалида, совместно проживающий с ребенком-инвалидом (в отношении одного транспортного средства (автомобиль легковой) с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт) включительно)
- Ветераны боевых действий и инвалиды боевых действий (в отношении одного транспортного средства (автомобиль легковой) с мощностью двигателя до 250 лошадиных сил (до 183,9 кВт) включительно)
- Налогоплательщики, учитывающие на балансе не менее 500 грузовых автомобилей с мощностью двигателя свыше 250 лошадиных сил (свыше 183,9 кВт)
- Организации почтовой связи, оказывающие услуги по доставке и выдаче пенсий, пособий и других выплат целевого назначения
- Организации и физические лица в отношении транспортных средств, использующих природный газ в качестве моторного топлива
Ставки
Ставки легковой автомобиль · Смоленская область, 2025
| Налоговая база | Ставка |
|---|---|
| до 100 л.с. включительноваш тариф | 10 ₽ |
| свыше 100 до 150 л.с. включительно | 20 ₽ |
| свыше 150 до 200 л.с. включительно | 40 ₽ |
| свыше 200 до 250 л.с. включительно | 70 ₽ |
| свыше 250 л.с. | 150 ₽ |
до 100 л.с. включительноваш тариф
10 ₽
свыше 100 до 150 л.с. включительно
20 ₽
свыше 150 до 200 л.с. включительно
40 ₽
свыше 200 до 250 л.с. включительно
70 ₽
свыше 250 л.с.
150 ₽
Ставка указана за 1 л.с. в год. Итоговый налог = ставка × налоговая база × коэффициент месяцев владения, с учётом повышающего коэффициента и льгот.
Мощность
Налог по другой мощности в Смоленской области
Диапазоны
Диапазоны мощности и ставки, 2025
Разбор
Как устроены ставки в Смоленской области в 2025 году
5 ступеней налоговой базы
Для категории «легковой автомобиль» ставка в Смоленской областирастет от 10 ₽/л.с. до 150 ₽/л.с., разница до 15×.
Пример расчёта
Диапазон «свыше 100 до 150 л.с. включительно»: 20 ₽/л.с., при этой минимальной ставке за 101 л.с. за полный год без льгот получится 2 020 ₽.
Сроки уплаты
Физлица
Налог за 2025 год
Не позднее 01.12.2026
Юрлица
Налог за 2025 год
Не позднее 02.03.2026
Авансовые платежи
- 1 квартал
- 28.04.2025
- 2 квартал
- 28.07.2025
- 3 квартал
- 28.10.2025
По пункту 1 статьи 363 НК РФ налог за год организации платят не позднее 28 февраля следующего года, авансовые платежи - не позднее 28-го числа месяца после квартала. Если срок выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, он переносится на следующий рабочий день.
Ставки и льготы установлены региональным законом № 87-з от 27 ноября 2002 г. («Закон Смоленской области "О транспортном налоге" (в редакции от 27.11.2003 N 85-з, от 27.11.2003 N 86-з, от 03.06.2004 N 24-з, от 14.10.2004 N 55-з, от 24.11.2004 N 64-з, от 24.11.2004 N 65-з, от 28.11.2005 N 105-з, от 06.07.2006 N 85-з, от 28.11.2006 N 129-з, от 29.03.2010 N 7-з, от 01.11.2010 N 92-з, от 23.11.2011 N 96-з, от 31.10.2013 N 92-з, от 10.07.2014 N 83-з, от 30.04.2015 N 38-з, от 30.11.2016 N 119-з, от 15.11.2017 N 127-з, от 14.11.2019 N 127-з, от 26.10.2023 N 100-з, 23.11.2023 № 125-з).»). Это закон субъекта РФ, ставки в разных регионах отличаются, поэтому расчёт всегда привязан к региону регистрации владельца.
Чем выше налоговая база, тем дороже обходится каждая её единица. Итоговая сумма также зависит от месяцев владения, льготы и повышающего коэффициента.
Методика
Методика расчёта
Налог считается как налоговая база (для ТС с двигателем - мощность в л.с., для реактивных судов - тяга в кгс, для буксируемых - валовая вместимость в тоннах, для остальных - единица ТС, ст. 359 НК РФ), умноженная на региональную ставку и коэффициент владения Кв. Для легковых автомобилей средней стоимостью от 10 млн ₽ из перечня Минпромторга применяется единый федеральный повышающий коэффициент ×3.
Формула
База × ставка × Кв × коэффициент − льгота, итог округляется до рубля (п. 6 ст. 52 НК РФ).
Месяцы (Кв)
Кв = полные месяцы / 12. В расчёте используется точная дробь без промежуточного округления. Постановка до 15-го включительно включает месяц, снятие после 15-го включает месяц.
Регионы
Ставки и льготы зависят от субъекта РФ и налогового года; в части регионов ставка зависит и от возраста ТС.
Льготы
Автоматически применяются только распознанные полные и процентные льготы; условные и вычеты показываются с пояснением.
Гибриды и электро
1 кВт = 1,35962 л.с. У параллельных гибридов суммируются ДВС и электромотор, у последовательных двигатель-генератор не учитывается.
Первоисточники
Источники
База ставок и льгот ФНС России
Справочная информация по имущественным налогам - первоисточник ставок и льгот для Смоленской области на 2025 год.
nalog.gov.ruРегиональный закон
Закон Смоленской области "О транспортном налоге" № 87-з от 27.11.2002
Перечень Минпромторга
Легковые автомобили средней стоимостью от 10 млн ₽ - основание повышающего коэффициента ×3.
Действующий переченьКаталог марок и моделей
Мощность, тип двигателя и годы выпуска модификаций - для автозаполнения параметров.
Данные сверяются с региональными законами; расхождения помечаются прямо в расчёте.
Ставки актуальны на 27 сентября 2026 г..
Регионы
Транспортный налог в других регионах
Вопросы
Частые вопросы
Транспортный налог на автомобиль мощностью до 100 л.с. в Смоленской области за полный 2025 год составляет 900 ₽ при стандартной ставке без льгот. Сумма меняется при неполном владении и повышающем коэффициенте. Сумма носит справочный характер: источник ставки - ФНС России; точную обязанность подтверждает налоговое уведомление.
Ставки, категории, регионы и льготы взяты из сведений ФНС России и обновляются на нашей стороне. Поэтому расчёт идёт мгновенно и работает, даже когда сервис ФНС недоступен. Сумма носит справочный характер: источник ставки - ФНС России; точную обязанность подтверждает налоговое уведомление.
Налог умножается на коэффициент владения Кв - число полных месяцев, делённое на 12 (например, при 7 месяцах это 7/12). Дробь берётся точной, без округления: так же считает калькулятор ФНС. Месяц постановки на учёт до 15-го числа включительно и месяц снятия после 15-го числа считаются полными. Сумма носит справочный характер: источник ставки - ФНС России; точную обязанность подтверждает налоговое уведомление.
Для легковых автомобилей из перечня Минпромторга средней стоимостью от 10 млн рублей налог умножается на единый повышающий коэффициент ×3 (п. 2 ст. 362 НК РФ). При выборе авто из каталога калькулятор сверяет его с перечнем автоматически с учётом года выпуска; переключатель «Налог на роскошь» позволяет включить коэффициент вручную. Сумма носит справочный характер: источник ставки - ФНС России; точную обязанность подтверждает налоговое уведомление.
По ст. 358 НК РФ не являются объектом налогообложения, в частности: легковые автомобили, специально оборудованные для инвалидов, и автомобили до 100 л.с., полученные через органы соцзащиты; промысловые суда; сельскохозяйственная техника сельхозпроизводителей; транспорт в розыске (угнанный) - с месяца начала розыска. Такие ТС в калькулятор вводить не нужно - налог по ним не начисляется. Сумма носит справочный характер: источник ставки - ФНС России; точную обязанность подтверждает налоговое уведомление.
По угнанному ТС налог не начисляется с 1-го числа месяца начала розыска (пп. 7 п. 2 ст. 358 НК РФ), по погибшему или уничтоженному - с 1-го числа месяца гибели (п. 3.1 ст. 362 НК РФ) на основании заявления в ФНС. Калькулятор считает налог только за месяцы фактического владения - укажите их в поле «Месяцев владения». Сумма носит справочный характер: источник ставки - ФНС России; точную обязанность подтверждает налоговое уведомление.