Почему 22%, а не 20%?

С 1 января 2026 года основная ставка НДС в РФ повышена до 22%. Ставка 20% оставлена для исторических и переходных операций.

Когда применяется ставка 10%?

На большинство продуктов питания, медицинские товары, детские товары и периодические печатные издания согласно п. 2 ст. 164 НК РФ.

Чем отличаются ставки 5% и 7% на УСН?

В 2026 году ставка 5% предусмотрена для дохода свыше 20 до 272,5 млн ₽, а 7% - свыше 272,5 до 490,5 млн ₽. Это специальные ставки НДС для УСН без вычета входного НДС. Вместо них налогоплательщик вправе выбрать общеустановленные ставки 22%, 10% или 0% с вычетами при соблюдении условий НК РФ.

Зачем нужна нулевая ставка?

Ставка 0% применяется при экспорте товаров, международных перевозках и ряде специальных операций. НДС не уплачивается, но право на вычет сохраняется.

Как пересчитать договор после повышения НДС?

Если цена в договоре «с НДС», выделите налог по новой ставке. Если «без НДС» - начислите налог сверху. Чаще всего повышение увеличивает итоговую цену для покупателя.

Финансы

Калькулятор НДС онлайн

Калькулятор начисляет НДС сверху или выделяет налог из суммы с учётом актуальной основной ставки 22% и переходных ставок.

Бесплатно, без регистрации и заявок

Основные параметры

Задайте исходные данные - результат обновится автоматически.

Параметры операции

Операция

Ставка НДС

Налоговый режим

Сумма и список

Сумма одной позиции

Количество позиций

Обозначение валюты (без конвертации)

ФинансыОбновлено

Результаты расчёта

Калькулятор НДС · НДС

НДС

22 000,00 ₽

К базе 100 000,00 ₽ добавляется НДС 22%.

Сумма без НДС

100 000,00 ₽

Сумма с НДС

122 000,00 ₽

Применённая ставка

22%

Условия сценария

ОСНО: классический режим, право на вычет входящего НДС.
Основная ставка по умолчанию 22% - расчёты после повышения с 1 января 2026 года.
Начисление НДС используется, когда есть цена без налога и нужно посчитать итоговую стоимость.

Прозрачный расчёт

Математическая модель расчёта

НДС: 22 000,00 ₽

Формула расчёта

\text{V = S × r}

Подстановка значений

\begin{aligned}\text{V}&{}={}\text{100 000,00 ₽ × 22\%}\\&{}={}\text{22 000,00 ₽}\end{aligned}

К базе без налога добавляется НДС (V) по ставке r.

Где

S = 100 000,00 ₽Сумма одной позиции
r = 22%Ставка НДС
B = 100 000,00 ₽Сумма без НДС
V = 22 000,00 ₽НДС
G = 122 000,00 ₽Сумма с НДС

Как мы считаем: формулы, источники, проверка

Калькулятор НДС
Формула расчёта: V = S × r
Вводные данные:
S = 100 000,00 ₽
r = 22%
Результат:
B = 100 000,00 ₽
V = 22 000,00 ₽
G = 122 000,00 ₽

Инструмент был полезен?

Основание расчёта

Результат построен из введённых параметров по формулам и правилам ниже. Это расчётный сценарий, а не обещание фактической доходности или решения налогового органа.

Начислить НДС: НДС = база × ставка
Сумма с НДС: Итог = база × (1 + ставка)
Выделить НДС: НДС = сумма × ставка / (1 + ставка)
Сумма без НДС: База = сумма / (1 + ставка)

Источники и проверка расчётаАвтор модели, область, даты и контрольные проверки

Ответственный за расчётную модель: Алексей КарцевОснователь и разработчик Edinici.ru
Методика пересмотрена: 14 июля 2026 г.
Правила действуют на: 14 июля 2026 г.
Данные актуальны на: Не применяется: Расчёт использует пользовательские суммы и выбранную нормативную ставку, а не внешний ряд данных.
Проверки всего проекта: 55 960 расчётных проверок в 94 наборах по всему проекту; пройдено 94/94. Отчёт сформирован 17 августа 2026 г..

Область расчёта: Рассчитывает выделение, начисление и восстановление НДС по введённой базе и выбранной ставке. Право применять ставку и налоговый режим проверяется отдельно.

Источники и нормативная база:

ФНС: изменения налоговых правил с 2026 годаИзменения налоговых ставок и правил 2026 года. Версия: Правила 2026 года.
ФНС: НДС при упрощённой системе налогообложенияСтавки и порядок применения НДС при УСН. Версия: Текущая публикация ФНС.
Налоговый кодекс Российской ФедерацииНДФЛ, страховые взносы и налоговые вычеты. Версия: Действующая редакция.

Справочник по расчёту

Об инструменте

Что делает этот инструмент

Калькулятор НДС поддерживает основную ставку 22% (с 1 января 2026), ставку 20% для исторических и переходных операций, действующую льготную ставку 10%, нулевую ставку, специальные ставки 5% и 7% для УСН и произвольную ставку. Можно начислить или выделить налог, обработать список сумм и оценить разницу исходящего и входного НДС.

Ставки НДС 22%, 20%, 10%, 7%, 5%, 0% и произвольное значение.
Режим начисления и режим выделения НДС.
Поддержка количества позиций и расчёта на единицу.
Форматирование результата в ₽, $, €, ¥ без пересчёта валютного курса.

Шаг за шагом

Как пользоваться

Выберите операцию: начислить НДС сверху или выделить из суммы.
Укажите ставку из списка или введите свою.
Введите сумму одной позиции и при необходимости количество одинаковых позиций.
Сравните результаты: налог, сумму без НДС, сумму с НДС и единичную стоимость.

Подходит для

Подготовка счёта, акта или КП по новой ставке 22%.
Проверка суммы НДС в полученных закрывающих документах.
Сравнение цены до и после повышения НДС.
Арифметическая проверка документа, где суммы уже выражены в выбранной валюте.

Первоисточники

Нормативная база расчёта

ФНС: изменения налоговых правил с 2026 года
Изменения налоговых ставок и правил 2026 года.
ФНС: НДС при упрощённой системе налогообложения
Ставки и порядок применения НДС при УСН.
Налоговый кодекс Российской Федерации
НДФЛ, страховые взносы и налоговые вычеты.

Ограничения

Точность и ограничения

С 1 января 2026 г. основная ставка НДС в РФ - 22%.
Ставка 20% применяется к операциям, дата реализации которых попадает в период действия прежней ставки.
В 2026 году освобождение от НДС на УСН действует при доходе не более 20 млн ₽. Специальная ставка 5% применяется в диапазоне свыше 20 до 272,5 млн ₽, ставка 7% - свыше 272,5 до 490,5 млн ₽; при этих ставках входной НДС к вычету не принимается.
Калькулятор не определяет право на льготную или нулевую ставку - это требует анализа конкретной операции.
Переключатель валюты меняет только обозначение чисел: курс, дата пересчёта и специальная налоговая база экспортно-импортной операции не рассчитываются.

Советы

Советы и нюансы

В чеках обычно указана цена с НДС - используйте режим «Выделить».
Если для налогоплательщика УСН действует освобождение от НДС, не добавляйте налог в коммерческое предложение только ради расчёта в калькуляторе.
Сохраняйте сумму без НДС с двумя знаками после запятой - это упрощает контроль округлений.

Таблица

Ставки НДС в России

Ставка: 22%
Когда применяется: Основная ставка с 1 января 2026 года

Ставка: 20%
Когда применяется: До 31 декабря 2025 года и для переходных операций

Ставка: 10%
Когда применяется: Социально значимые товары: продукты, детские, медицинские

Ставка: 7%
Когда применяется: УСН: доход свыше 272,5 до 490,5 млн ₽ в 2026 году

Ставка: 5%
Когда применяется: УСН: доход свыше 20 до 272,5 млн ₽ в 2026 году

Ставка: 0%
Когда применяется: Экспорт, международные перевозки и спецоперации

Ставка	Когда применяется
22%	Основная ставка с 1 января 2026 года
20%	До 31 декабря 2025 года и для переходных операций
10%	Социально значимые товары: продукты, детские, медицинские
7%	УСН: доход свыше 272,5 до 490,5 млн ₽ в 2026 году
5%	УСН: доход свыше 20 до 272,5 млн ₽ в 2026 году
0%	Экспорт, международные перевозки и спецоперации

Вопросы

Вопросы и ответы

Ещё